Einer der wichtigsten Abschlüsse, es zeigt, wie das Unternehmen für die aktuellen Vorgänge und zukünftige Wachstum zahlt von Detaillierung des eigentlichen Fluss der Bargeld zwischen dem Unternehmen und der Außenseite. Es beantwortet die Frage: "wie viel mehr oder weniger Geld die Firma haben jetzt als es hat vor?"