Pieaugums/samazinājums vērtību nodrošinājumu, kas nav "īstu", jo drošības nauda netiek pārdots. Vienreiz nodrošinājums tiek pārdots portfeļa pārvaldnieks, kapitāla peļņai/zaudējumiem ir "realizēts" fonda un maksājumu akcionāram ir apliekama ar nodokli, nodokļu gadā, kas drošības pārdod.