Сумма денежных средств или других ликвидных активов, которые компания должна иметь под рукой для удовлетворения текущих расходов операций до тех пор, как он компенсирует своим клиентам. Иногда он используется в узком смысле означает разницу между текущих и накопленных активов и текущих и накопленных обязательств.